Cần làm rõ việc kê khống, bán hóa đơn GTGT với số lượng lớn ở DNTN Ðức Luận (Phú Yên)

ND - DNTN Ðức Luận tại TP Tuy Hòa (Phú Yên) bị phát hiện đã kê khống, bán hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) với số lượng lớn. Theo kết quả xác minh ban đầu, doanh nghiệp này đã có hành vi tự kê khai liên 1 và 3 để lưu và nộp cho cơ quan thuế, còn liên 2  bán cho doanh nghiệp khác sử dụng.

Cuối tháng 5-2007, Chi cục Thuế quận Ninh Kiều (TP Cần Thơ) phát hiện và xử lý vi phạm về hóa đơn đối với 7 số hóa đơn (61201, 61205, 61208, 61219, 61220, 61221, 61242) do Công ty cổ phần Trang Minh Châu (quận Phú Nhuận, TP Hồ Chí Minh) xuất cho Công ty TNHH Hoàng Ngọc và DNTN xây dựng - thương mại - vận tải Minh Anh, đều ở quận Ninh Kiều. Số hóa đơn này ghi tổng doanh thu hơn 5.347 triệu đồng, tổng thuế GTGT gần 321 triệu đồng.

Mặc dù Công ty cổ phần Trang Minh Châu đăng ký kinh doanh tại địa bàn quận Phú Nhuận, nhưng số hóa đơn này lại không do Chi cục Thuế Phú Nhuận cấp. Qua rà soát đối chiếu 7 số hóa đơn nói trên thuộc quyển số 01225, xê-ri KH/2006N, mẫu số 01 GTKT-3LL do Chi cục Thuế TP Tuy Hòa cấp cho DNTN Trung tâm thiết bị điện tử và viễn thông Ðức Luận (gọi tắt là DNTN Ðức Luận) tại số nhà 155 quốc lộ 1A, TP Tuy Hòa (Phú Yên).

Chi cục Thuế TP Tuy Hòa đã kiểm tra liên 1 và 3 của 7 số hóa đơn nói trên, cho thấy, DNTN Ðức Luận ghi nội dung xuất bán thẻ (card) điện thoại cho 5 công ty và DNTN trên địa bàn tỉnh Bình Ðịnh.

Theo kết quả kiểm tra của Cục Thuế Bình Ðịnh, trong số năm đơn vị nhận hóa đơn của DNTN Ðức Luận thì có tới hai đơn vị ghi sai địa chỉ và thực chất chỉ có một đơn vị là công ty, đơn vị còn lại là xưởng sản xuất. Ngoài ra, ba đơn vị còn lại cũng không hề lưu giữ bất kỳ hóa đơn mua vào nào được xuất từ DNTN Ðức Luận. Như vậy, thực chất liên 2 của 7 số hóa đơn nói trên đã được DNTN Ðức Luận "cấp" cho Công ty cổ phần Trang Minh Châu.

Chi cục trưởng Thuế TP Tuy Hòa, Võ Thành Hưng cho biết: Gần đây, DNTN Ðức Luận sử dụng hóa đơn GTGT tăng đột biến, nếu trong hai năm 2004 và 2005, doanh nghiệp này chỉ sử dụng 32 số hóa đơn, thì năm 2006 dùng đến 462 số hóa đơn, riêng bảy tháng đầu năm 2007, đã sử dụng 2.317 số hóa đơn với doanh thu gần 263.308 triệu đồng. So với cả năm 2006, DNTN Ðức Luận sử dụng số hóa đơn tăng gần gấp bốn lần nhưng doanh thu kê khai chỉ tăng 20,6%. Các hóa đơn xuất gần đây hầu hết đều bán thẻ điện thoại di động mệnh giá 100.000 đồng.

Ðiều đáng lưu ý là cùng bán hàng cho một đơn vị, doanh nghiệp nhưng DNTN Ðức Luận không sử dụng một hóa đơn chung, mà lại sử dụng mỗi hóa đơn chỉ ghi bán một thẻ với giá 100.000 đồng. Cách làm này nhằm lấy được nhiều hóa đơn GTGT để có thể sau đó bán lại cho doanh nghiệp khác. Có nhiều đơn vị được DNTN Ðức Luận ghi xuất tới hơn 300 hóa đơn kiểu này, như trường hợp xuất cho DNTN Thúy Trinh (Tuy An, Phú Yên) 315 hóa đơn, nhưng kiểm tra không có DNTN Thúy Trinh, mà chỉ có hộ kinh doanh cá thể của bà Lê Thị Thúy Trinh.

Mới đây, theo yêu cầu của Công an quận 1 (TP Hồ Chí Minh), Phòng cảnh sát điều tra tội phạm về trật tự quản lý kinh tế và chức vụ Công an Phú Yên tiến hành xác minh hóa đơn GTGT số 0071900, ký hiệu BG/2007N có nghi vấn DNTN Ðức Luận bán lại cho một doanh nghiệp khác ở TP Hồ Chí Minh. Theo hồ sơ thuế của Chi cục thuế TP Tuy Hòa, hóa đơn này được DNTN Ðức Luận ghi xuất cho DNTN Thúy Trinh.

Chi cục Thuế TP Tuy Hòa đã tiến hành kiểm tra 1.740 số hóa đơn của 34 đơn vị mua hàng, đến nay đã có 14 đơn vị trả lời, trong đó, tám đơn vị do Cục Thuế Phú Yên quản lý với 708 số hóa đơn, các đơn vị này không kê khai trong hồ sơ thuế; sáu đơn vị do các chi cục thuế huyện, thành phố trong tỉnh quản lý với 671 hóa đơn, nhưng cả  sáu đơn vị đều cam kết không giao dịch mua hàng theo số hóa đơn do DNTN Ðức Luận xuất. Tất cả hóa đơn này đều chỉ có tên đơn vị mua mà không có tên người cụ thể và không có chữ ký của cá nhân nào. Riêng số hóa đơn 71903 được DNTN Ðức Luận xuất cho DNTN Hoàng Yến (huyện Ðông Hòa, Phú Yên) vào ngày 17-4-2007, trên liên 2 ghi số tiền hàng là 1.818.180 đồng, thuế GTGT 181.182 đồng, tổng giá thanh toán là hai triệu đồng. Thế nhưng, tại các liên khác và hồ sơ kê khai, DNTN Ðức Luận ghi số tiền hàng 181.818 đồng, thuế GTGT 18.182 đồng, tổng giá thanh toán 200.000 đồng. Qua đó, Ðức Luận đã trốn thuế GTGT 163.636 đồng và trốn doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp 1.636.326 đồng.

Doanh nghiệp mua hóa đơn GTGT để làm hóa đơn đầu vào, kê khống sau đó yêu cầu hoàn thuế, rút tiền của Nhà nước. Việc mua bán hóa đơn GTGT giữa các doanh nghiệp vẫn hay xảy ra, nhưng đây là lần đầu trên địa bàn tỉnh Phú Yên phát hiện trường hợp vi phạm với số lượng lớn như vậy.

Tuy chưa điều tra tất cả các hóa đơn của DNTN Ðức Luận xuất ra trong thời gian gần đây, nhưng những kết quả xác minh ban đầu cho thấy DNTN Ðức Luận có dấu hiệu vi phạm pháp luật thuế, trốn thuế và bán hóa đơn bất hợp pháp.

Do tình tiết vụ việc phức tạp, liên quan nhiều đối tượng có phạm vi quản lý khác nhau, nên Chi cục Thuế TP Tuy Hòa đã có công văn đề nghị Công an, Viện Kiểm sát nhân dân TP Tuy Hòa tiến hành điều tra làm rõ những sai phạm này để xử lý đúng theo quy định của pháp luật.