Dùng giấy tờ giả lập Công ty kinh doanh trốn thuế

Công ty TNHH Thành Công ra đời, hoạt động như thế nào?

Sự việc bắt đầu được phát hiện bởi Công ty TNHH đầu tư thương mại Thành Công (gọi tắt là Công ty Thành Công), ngày 21-3-2003 và ngày 17-4-2003 nhập khẩu năm chiếc xe ô-tô và một máy xúc, số thuế phải nộp là 765.689.200 đồng, nhưng sau đó lại không nộp theo quy định. Vì vậy, Cục Hải quan Hải Phòng đã tiến hành xác minh bước đầu và kết quả cho thấy, công ty này không còn hoạt động tại trụ sở đăng ký.

Tiếp tục xác minh, Hải quan Hải Phòng cho biết, công ty này có địa chỉ tại 178, ngõ 176, phố Lê Trọng Tấn, phường Khương Mai (quận Thanh Xuân, Hà Nội); được Sở Kế hoạch và Ðầu tư Hà Nội cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh ngày 12-12-2002. Người đại diện theo pháp luật của công ty là Phan Thu Hảo, chức danh Giám đốc, sinh ngày 24-5-1974, đăng ký hộ khẩu thường trú tại P10A-A44, khu tập thể Yên Lãng, phường Thịnh Quang (quận Ðống Ða, Hà Nội). Thành viên thứ hai của công ty là Ðỗ Văn Trung, đăng ký hộ khẩu thường trú tại thôn Sài Quất, xã Thành Công (Khoái Châu, Hưng Yên). Ðỗ Văn Trung là người đứng tên khai báo trên các tờ khai hải quan với chức danh Phó Giám đốc Công ty Thành Công. Nhưng thực tế, Ðỗ Văn Trung ở địa chỉ nói trên chỉ là một thợ xây tự do, bị mất giấy chứng minh nhân dân từ năm 2001 và không hề biết gì về Công ty Thành Công này.

Vậy ai đã đội lốt Ðỗ Văn Trung? Ðể giải đáp câu hỏi này, Ðội kiểm soát Hải quan Hải Phòng đã sử dụng biện pháp nghiệp vụ xác minh và đã mời được "Ðỗ Văn Trung" với chức danh Phó Giám đốc Công ty Thành Công đến làm việc. Qua đấu tranh, y khai tên thật là Lâm Văn Khang, sinh năm 1976, thường trú tại thôn Trung Chính, xã Trung Chính (Lương Tài, Bắc Ninh), đối tượng bị công an Hà Nội truy nã từ năm 2001 về tội danh lừa đảo.  

Khang thừa nhận hành vi giả danh Ðỗ Văn Trung, dùng giấy chứng minh nhân dân của Ðỗ Văn Trung cùng Phan Thu Hảo thành lập Công ty Thành Công nói trên theo sự chỉ đạo của Việt Anh, nhưng không biết địa chỉ của Việt Anh ở đâu. Ngoài việc tham gia Công ty Thành Công, Khang còn trực tiếp đưa các hồ sơ của Công ty TNHH Triệu Phát, Công ty TNHH Hoàng Phương cho Vinh, Thủy, Hà (Nguyễn Thu Thủy và Nguyễn Thu Hà công tác tại Công ty thiết bị phụ tùng Hải Phòng) đi làm thủ tục nhận hàng của hai công ty này. Phan Thu Hảo thì khai báo, Hảo tham gia thành lập Công ty Thành Công, đứng tên làm giám đốc theo ý của Trung (người quen của Hảo, nhưng không rõ Trung làm gì, ở đâu). Hảo không góp vốn, không điều hành công ty và không biết công ty hoạt động kinh doanh như thế nào.

Xét vụ việc có tính chất phức tạp, Cục Hải quan Hải Phòng đã đề nghị Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an Hải Phòng phối hợp làm rõ. Các cơ quan này đã hai lần triệu tập Hảo đến làm việc, nhưng Hảo không đến mà viết giấy ủy quyền cho anh trai là Phan Gia Cường đến làm việc. Ngày 12-4-2004, Phan Gia Cường mang theo 100 triệu đồng đến Hải quan Hải Phòng nộp vào số thuế Công ty Thành Công nợ Nhà nước. Số thuế còn lại 665.689.200 đồng hứa nộp trong vòng 45 ngày sau.

Con đường trốn thuế của Công ty Hoàng Phương và Công ty Triệu Phát

Ðội kiểm soát Hải quan và Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP Hải Phòng đã mở rộng điều tra một số công ty khác có liên quan trực tiếp Lâm Văn Khang. Trước hết là Công ty TNHH XNK Hoàng Phương, có địa chỉ tại đại lộ Bình Dương, khu phố 7, phường Phú Hòa (thị xã Thủ Dầu Một, Bình Dương). Công ty này được Sở Kế hoạch và Ðầu tư tỉnh Bình Dương cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh ngày 1-7-2003. Phùng Hữu Hoàng là người đại diện theo pháp luật, đồng thời là giám đốc Công ty, sinh năm 1956, đăng ký hộ khẩu thường trú tại số 31/17, Nguyên Hồng, phường 1 (quận Gò Vấp, TP Hồ Chí Minh).

Tháng 12-2003, công ty mở ba tờ khai nhập khẩu 22 xe ô-tô các loại đã qua sử dụng tại cửa khẩu cảng Hải Phòng và một tờ khai nhập khẩu hai ô-tô khách đã qua sử dụng tại cửa khẩu cảng TP Hồ Chí Minh. Tổng số thuế phải nộp là 2.708.009.550 đồng. Nhưng đến tháng 5-2004, tức là đã quá hạn 120 ngày so với quy định, công ty chưa nộp thuế cho Nhà nước. Các cơ quan chức năng xác minh tại trụ sở Công ty đăng ký thì thấy  công ty không còn hoạt động.

Xác minh tại Chi cục thuế thị xã Thủ Dầu Một, nơi công ty đăng ký thuế được biết, sau khi đăng ký mã thuế và mua hoá đơn thuế GTGT từ ngày 7-1-2004 đến thời điểm xác minh, công ty không báo cáo kê khai nộp thuế theo quy định và đã bỏ trốn khỏi địa điểm kinh doanh. Chi cục thuế Thủ Dầu Một đã có công văn gửi các cơ quan chức năng thông báo doanh nghiệp có dấu hiệu vi phạm pháp luật.

Tiếp tục xác minh tại Công an phường 1, quận Gò Vấp, nơi Phùng Hữu Hoàng khai đăng ký thường trú hộ khẩu theo giấy phép, thấy rằng trước đây, địa chỉ 31/17 Nguyên Hồng, phường 1 là trụ sở của Công an phường, hiện nay là Nhà trẻ mẫu giáo và không có ai tên là Phùng Hữu Hoàng đăng ký hộ khẩu tại đây. Mặt khác, Công an TP Hồ Chí Minh cũng không cấp giấy chứng minh nhân dân số 020057163, ngày 19-5-2001 cho ai là Phùng Hữu Hoàng. Số chứng minh nhân dân này là của Phùng Hữu Hòa, có hộ khẩu thường trú tại số 31/7, Nguyên Hồng, phường 1, quận Gò Vấp, TP Hồ Chí Minh, được cấp ngày 27-8-2003. Phùng Hữu Hòa cho cơ quan chức năng biết, Hoà đã bị mất hộ khẩu vào năm 2004. 

Xác minh tại Ngân hàng SACOMBANK, nơi công ty mở tài khoản, thanh toán và nhận bộ chứng từ các lô hàng nhập khẩu cho thấy, công ty mở tài khoản tại đây ngày 18-11-2003, chủ tài khoản là Võ Hồng Sơn, sinh năm 1965, địa chỉ 152, khu B, Nguyễn Văn Lượng, phường 11 (quận Gò Vấp, TP Hồ Chí Minh). Nhưng thực tế, không có số nhà 152 khu B, Nguyễn Văn Lượng. Người đến mở tài khoản, thanh toán tiền hàng và lấy bộ chứng từ các lô hàng của công ty là Nguyễn Văn Nhân (tức Nguyễn Văn Nhàn) sinh năm 1962, tại Hưng Long (Hưng Nguyên, Nghệ An); tạm trú tại C23, khu phố 13, tổ 246, phường 17, Gò Vấp. Hiện Nhân đã bỏ trốn khỏi địa chỉ này.

Công ty thứ hai trực tiếp liên quan Lâm Văn Khang là Công ty TNHH thương mại - dịch vụ Triệu Phát, có địa chỉ tại 97A Phạm Ngũ Lão, phường 7, (quận Gò Vấp, TP Hồ Chí Minh). Công ty này được Sở Kế hoạch và Ðầu tư TP Hồ Chí Minh cấp giấy chứng nhận đăng  ký kinh doanh ngày 2-12-2003. Người đại diện theo pháp luật của công ty là Nguyễn Thị Tố Nga, sinh năm 1970, đăng ký hộ khẩu thường trú tại 488, ấp 2, thị trấn Tràm Chim (Tam Nông, Ðồng Tháp). Ngày 12-12-2003 (nghĩa là chỉ 10 ngày sau khi được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh), Nga đã làm thủ tục sang nhượng công ty cho Nguyễn Viết Hùng, sinh năm 1957, đăng ký hộ khẩu thường trú tại số 1/4D, tổ 11, khu phố 1, phường Tân Hiệp (TP Biên Hòa, Ðồng Nai).

 Ngày 26-2-2004, công ty  mở tờ khai nhập khẩu 7 xe ô-tô tải các loại đã qua sử dụng tại cảng Hải Phòng, số thuế phải nộp là 509.350.789 đồng. Cũng trong tháng 2-2004, tại cảng TP Hồ Chí Minh, công ty thực hiện sáu hợp đồng, mở sáu tờ khai nhập khẩu 22 xe ô-tô tải và ô-tô khách đã qua sử dụng với số thuế phải nộp là 2.993.646.454 đồng. Cũng với thủ đoạn dùng giấy tờ giả, trốn khỏi nơi đăng ký kinh doanh như hai công ty nói trên, Công ty Triệu Phát đã trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế cho Nhà nước.

Qua xem xét hồ sơ nhập khẩu các lô hàng của ba công ty nói trên và căn cứ các tài liệu đã xác minh, Ðội kiểm soát Hải quan và cơ quan cảnh sát điều tra Công an Hải Phòng xác định, đây là một dạng tội phạm mới, dùng giấy tờ giả để thành lập công ty, nhập khẩu hàng hóa và trốn thuế, chiếm đoạt tài sản của Nhà nước với số tiền lớn. Do đó, cơ quan cảnh sát điều tra Công an Hải Phòng đã ra quyết định khởi tố vụ án hình sự: Lừa đảo chiếm đoạt tài sản theo điều 139 Bộ luật Hình sự, xảy ra tại cảng Hải Phòng. Vụ án đang được làm rõ.

Từ các vụ trốn thuế nói trên có thể thấy rõ sơ hở trong khâu cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, cụ thể là thiếu sự kiểm tra, xác minh tính xác thực của các tài liệu liên quan như giấy chứng minh nhân dân, hộ khẩu thường trú, địa điểm đăng ký kinh doanh. Các cơ quan hữu trách cần rút kinh nghiệm để bịt chặt khâu sơ hở này.