Truy tầm những doanh nghiệp "ma"

1001... "chiêu lừa"

Thực tiễn qua các vụ án lừa đảo chiếm đoạt tiền hoàn thuế GTGT cho thấy, những phương thức, thủ đoạn của bọn tội phạm thường thực hiện là: sử dụng giấy chứng minh nhân dân giả làm thủ tục xin thành lập nhiều công ty TNHH "ma", mục đích mua bán hóa đơn GTGT, ký kết hợp đồng giao dịch mua bán khống hàng nông thủy sản trị giá hàng chục tỷ đồng để xin hoàn thuế, qua đó hưởng chênh lệch từ 1,5% đến 2,5% giá trị hợp đồng. Một số đối tượng như Dương Quang Trí - Công ty Agrimexco hay Đặng Văn Tỷ Em - Cơ sở Việt Hưng, Vũ Văn Hải - Công ty Haprocimex, Nguyễn Văn Khoa - Công ty Toàn Thắng... đã thực hiện ký kết các hợp đồng mua bán, gia công lập các hóa đơn tài chính, phiếu thu chi khống để xin hoàn thuế.

Ngoài ra, một số trường hợp như vụ Dương Công Chánh, Hoàng Ngọc Bích - Công ty TNHH Phúc Nguyên; Nguyễn Thị Út - Công ty Lâm Triều Mai... đã khai báo thuế không đúng, mua bán hóa đơn tài chính để hợp thức hóa việc trốn thuế. Theo thống kê chưa đầy đủ tại TP Hồ Chí Minh các hành vi trên đã gây thiệt hại tài sản Nhà nước đến 19,437 tỷ đồng.

Theo Phòng Cảnh sát điều tra và Phòng Cảnh sát kinh tế Công an TP Hồ Chí Minh, tổng số vụ án mà các đơn vị này đã và đang điều tra liên quan đến thuế GTGT là 57 vụ, đã xử lý 32 vụ, còn đang điều tra 25 vụ khác. Hiện nay, việc mua bán hoá đơn GTGT vẫn tồn tại, nhưng tập trung vào khấu trừ thuế cho các công trình xây dựng cơ bản, chủ yếu là các công trình phúc lợi (công viên, cầu đường). Tuy nhiên, các vi phạm trong lĩnh vực này rất khó điều tra vì theo quy định của Bộ Tài chính, sau khi công trình xây dựng xong mới quyết toán, nên trong lúc đang thi công xây dựng, các cơ quan thanh tra, kiểm tra như thuế, kiểm toán... không được phép yêu cầu đơn vị giải trình chi phí.

Nối "mạng" để quản lý

Hai năm qua, Cục Thuế TP Hồ Chí Minh đã thành lập 96 đoàn thanh tra, huy động gần 300 cán bộ để thực hiện thanh tra 141 doanh nghiệp, trong đó thanh tra sau hoàn thuế 85 doanh nghiệp với số thuế đã hoàn là 175 tỷ đồng, xác định số thuế vi phạm và có dấu hiệu vi phạm là 42,6 tỷ đồng, đã thu hồi cho ngân sách Nhà nước được 14,7 tỷ đồng.

Cục Thuế thành phố đã phối hợp với Sở Kế hoạch và Đầu tư thực hiện việc nối mạng cung cấp thông tin dữ liệu cho nhau. Do được Sở Kế hoạch và Đầu tư cung cấp danh sách thành viên góp vốn của doanh nghiệp, Cục Thuế đã phát hiện những trường hợp thành viên của doanh nghiệp bỏ trốn, có vi phạm về thuế GTGT, hóa đơn... bị đình chỉ sử dụng hóa đơn hoặc là thành viên của những nhóm doanh nghiệp không thực sự kinh doanh.

Cục Thuế thông tin rộng rãi về danh sách doanh nghiệp và người đại diện pháp luật của các doanh nghiệp bỏ trốn, tạo cơ sở dữ liệu về hóa đơn không còn giá trị sử dụng; giúp cho các doanh nghiệp làm ăn chân chính không giao dịch với những doanh nghiệp đã bỏ trốn, không mua hóa đơn do các doanh nghiệp này cung cấp để tránh rủi ro, thiệt hại. Qua đó, phát hiện hóa đơn của doanh nghiệp bỏ trốn, có đơn vị đã tự giác không kê khai khấu trừ thuế và cơ quan thuế khi thực hiện công tác thanh tra, kiểm tra có thể nhanh chóng phát hiện loại hóa đơn này.

Sở Kế hoạch và Đầu tư đã công khai thủ tục đăng ký kinh doanh, hướng dẫn, đối thoại với doanh nghiệp về Luật Doanh nghiệp và các văn bản quy phạm pháp luật. Sở đã khẩn trương triển khai chương trình phần mềm quản lý sau đăng ký kinh doanh kết nối với UBND quận, huyện, sở ngành thuộc thành phố để nhận thông tin về doanh nghiệp từ nhiều nguồn khác nhau, từng bước hoàn thiện chương trình quản lý lai lịch doanh nghiệp.

Bằng hệ thống thông tin này các cơ quan quản lý Nhà nước có thể nhanh chóng kiểm tra thông tin doanh nghiệp tự kê khai, hạn chế việc cấp đăng ký kinh doanh cho những doanh nghiệp có vi phạm, các đối tượng bị cấm thành lập và quản lý doanh nghiệp...

Để hạn chế việc thành lập doanh nghiệp "ma" bằng cách kê khai địa chỉ giả, chữ ký giả hoặc cho mượn họ tên để kê khai đăng ký kinh doanh, trước khi cấp đăng ký kinh doanh, Sở Kế hoạch và Đầu tư đã yêu cầu người thành lập doanh nghiệp xuất trình chứng từ chứng minh tính hợp pháp của trụ sở, đối chiếu chữ ký của người đại diện theo pháp luật với chữ ký trong hồ sơ.

Với cách làm chặt chẽ và hiệu quả đó, từ cuối 2002 đến nay, Sở Kế hoạch và Đầu tư đã phát hiện kịp thời và thu hủy 30 hồ sơ đăng ký kinh doanh vì giả mạo chữ ký hoặc cho mượn họ tên để kê khai đăng ký kinh doanh. Đồng thời, để kịp thời phát hiện doanh nghiệp đăng ký địa chỉ "ma", Sở còn gửi các bản sao này đến UBND phường, xã để xác minh tính xác thực của địa chỉ trụ sở, kiểm tra việc viết và treo biển hiệu của doanh nghiệp.