Ngăn ngừa gian lận hóa đơn, chứng từ thanh toán

Nhằm giảm rủi ro trong công tác quản lý hóa đơn và ngăn chặn gian lận hóa đơn điện tử, Cục Thuế Thành phố Hồ Chí Minh đang tăng cường thông tin đến người nộp thuế trên địa bàn thành phố về các hành vi nghiêm cấm trong quản lý thuế và sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.

Thứ Năm, ngày 18/05/2023 - 21:41

Hướng dẫn người dân, doanh nghiệp khai thuế tại Cục Thuế Thành phố Hồ Chí Minh. (Ảnh P.N)

Cục Thuế Thành phố Hồ Chí Minh vừa đưa ra cảnh báo về tình trạng vi phạm khi sử dụng hóa đơn theo quy định tại Nghị định số 123/2020/NĐ-CP quy định về hóa đơn, chứng từ và Thông tư số 78/2021/TT-BTC hướng dẫn thực hiện một số điều của Luật Quản lý thuế năm 2019 và Nghị định số 123/2020/NĐ-CP.

Những cảnh báo

Theo Cục Thuế thành phố, những năm qua, thực hiện cải cách thủ tục hành chính nhằm tạo điều kiện tốt nhất cho người dân, doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất, kinh doanh, các văn bản quy phạm pháp luật như Luật Doanh nghiệp quy định thủ tục đăng ký thành lập doanh nghiệp đơn giản, nhanh chóng, thuận tiện; Luật Quản lý thuế quy định người nộp thuế tự kê khai, tự nộp và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật…

Tuy nhiên, một số đối tượng lợi dụng sự thông thoáng của cơ chế, chính sách để mua bán và sử dụng hóa đơn không hợp pháp, có các hành vi gian lận khi sử dụng hóa đơn, chiếm đoạt tiền thuế của ngân sách nhà nước.

Ngày 5/5, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an Thành phố Hồ Chí Minh cho biết đã ra quyết định khởi tố vụ án hình sự "in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn", khởi tố năm bị can trong đường dây mua bán hóa đơn quy mô lớn, doanh số hóa đơn xuất khống lên đến hàng nghìn tỷ đồng.

Theo thông tin ban đầu, các đối tượng khai nhận từ năm 2018 đã mua chứng minh nhân dân, căn cước công dân ở các tiệm cầm đồ và lấy chứng minh nhân dân của người thân để thành lập 59 công ty "ma", gồm 49 công ty tại Thành phố Hồ Chí Minh, 10 công ty ở tỉnh Đồng Nai.

Sau đó, nhóm này lên mạng tìm khách hàng chào bán hóa đơn giá trị gia tăng ghi khống nội dung với mức giá thỏa thuận là 1,5% đến 2% trên trị giá hóa đơn chưa thuế. Riêng trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh, các đối tượng lập 31 "công ty ma", xuất khống hơn 20.000 tờ hóa đơn giá trị gia tăng cho gần 4.000 công ty khác nhau ở 35 tỉnh, thành phố với giá trị ghi trên hóa đơn khoảng 4.000 tỷ đồng…

Thuận lợi nhất cho người nộp thuế

Nhằm tăng cường quản lý thuế và giúp người nộp thuế tránh bị xử phạt hành vi sử dụng không hợp pháp hóa đơn, Cục Thuế Thành phố Hồ Chí Minh hướng dẫn người nộp thuế trên địa bàn thành phố một số nội dung.

Theo đó, khi mua hàng hóa, dịch vụ trực tiếp hoặc trực tuyến, người dân chỉ nhận hàng và kê khai thuế giá trị gia tăng đầu vào tính chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hóa đơn điện tử được lập bởi người bán (có hàng hóa thật) đã đăng tải đầy đủ thông tin (trụ sở, mã số thuế), phù hợp thông tin trên đơn đặt hàng.

Cục Thuế khuyến cáo người dân thường xuyên truy cập vào hệ thống hóa đơn điện tử trên Cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế (hoadondientu.gdt.gov.vn) và App mobile "Tra cứu hóa đơn" của Tổng cục Thuế để tra cứu, đối soát hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào, bán ra để kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn, kịp thời phát hiện các hóa đơn không hợp pháp.

Về phía cơ quan thuế, Phó Cục trưởng Cục Thuế Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Tiến Dũng cho biết: "Để phòng chống gian lận và ngăn chặn sử dụng hóa đơn điện tử không hợp pháp, cơ quan thuế đã triển khai nhiều giải pháp như: Triển khai hệ thống phân tích cơ sở dữ liệu và quản lý hóa đơn điện tử với chức năng phân tích dữ liệu, phục vụ cho quản lý rủi ro về hóa đơn điện tử trong toàn ngành thuế, giúp cơ quan thuế đẩy mạnh áp dụng phân tích dữ liệu lớn và trí tuệ nhân tạo để quản lý thuế, quản lý hóa đơn, góp phần kiểm soát, phát hiện nhanh người nộp thuế gian lận về hóa đơn".

Nhờ đó, cơ quan thuế đã phối hợp hiệu quả với các cơ quan chức năng liên quan để xử lý nghiêm các tổ chức, cá nhân sử dụng hóa đơn không hợp pháp nhằm hợp thức thuế để giảm số thuế phải nộp, hợp thức hóa cho hàng hóa mua trôi nổi trên thị trường… để trốn thuế.

Ông Dũng cũng cho rằng: "Việc triển khai hệ thống hóa đơn điện tử trên phạm vi toàn quốc như một cam kết tích cực của ngành thuế đồng hành cùng doanh nghiệp trong hành trình chuyển đổi số, số hóa quản lý thuế, góp phần tạo điều kiện thuận lợi nhất cho người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ của mình đối với ngân sách nhà nước. Đồng thời, cơ quan thuế các cấp sẽ tập trung thực hiện rà soát, phân tích để kịp thời phát hiện các dấu hiệu rủi ro trong việc sử dụng hóa đơn điện tử, giúp ngăn ngừa, xử lý các trường hợp vi phạm pháp luật về hóa đơn chứng từ nói riêng cũng như tạo sự minh bạch, bình đẳng, cải thiện môi trường đầu tư kinh doanh".

Tổng cục Thuế (Bộ Tài Chính) vừa có Công văn số 1448/TCT-TTHT gửi Bộ Thông tin và Truyền thông đề nghị phối hợp ngăn chặn, xử lý các thông tin rao bán hóa đơn điện tử trên không gian mạng. Đây là biện pháp phối hợp cần thiết trước tình trạng tổ chức, cá nhân cố tình lợi dụng không gian mạng xã hội đăng tải thông tin, quảng cáo mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng gây thiệt hại lớn cho ngân sách nhà nước. Theo Tổng cục Thuế, hành vi đăng tải thông tin, quảng cáo mua bán trái phép hóa đơn vi phạm các quy định tại Luật Quản lý thuế và Nghị định số 123/2020/NĐ-CP.

ANH TUẤN

Hóa đơn giá trị gia tăng Hóa đơn Tổng Cục thuế