Xác định rõ lĩnh vực trọng điểm thu ngân sách

Trong đó số thu từ dầu thô ước đạt 44.351 tỷ đồng, bằng 83,4% dự toán, bằng 84,5% cùng kỳ năm 2024. Số thu nội địa ước đạt 2.049.926 tỷ đồng, bằng 123% dự toán, bằng 136,2% cùng kỳ năm 2024. Thu thuế, phí nội địa ước đạt 1.416.382 tỷ đồng, bằng 113,3% dự toán, bằng 122% cùng kỳ năm 2024. Thu ngân sách Trung ương 11 tháng đầu năm 2025 ước đạt 826.264 tỷ đồng, bằng 106,9% dự toán, bằng 117,7% cùng kỳ. Thu ngân sách địa phương ước đạt 1.268.013 tỷ đồng, bằng 133,9% dự toán, bằng 146,7% cùng kỳ.

Hiện đại hóa là “chìa khóa” then chốt

Theo đánh giá của Bộ Tài chính, để đạt được kết quả trên, trong số các giải pháp quan trọng, việc tập trung chỉ đạo thực hiện tốt các Luật thuế và nhiệm vụ thu Ngân sách Nhà nước ngay từ đầu năm là giải pháp hữu hiệu nhất. Ngành tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra, xử lý nghiêm các vi phạm, gian lận trong kê khai thuế, hoàn thuế, đồng thời đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, chuyển đổi số, hiện đại hóa, ứng dụng công nghệ thông tin, thực hiện quản lý thuế điện tử. Việc tiếp tục mở rộng triển khai cung cấp các dịch vụ thuế điện tử cho người nộp thuế, ứng dụng eTax trên nền tảng thiết bị di động (eTax Mobile) cho cá nhân, hộ kinh doanh; vận hành và thu thuế qua Cổng thông tin nộp thuế nhà cung cấp nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam đã cho kết quả tốt.

Lũy kế từ khi triển khai đến hết ngày 18/11/2025, đã có hơn 8,1 triệu lượt tải và cài đặt, sử dụng ứng dụng eTax Mobile (trong đó, riêng trong 11 tháng đầu năm 2025 có 6,8 triệu lượt tải và cài đặt, sử dụng ứng dụng, gấp 4,7 lần số cùng kỳ 11 tháng đầu năm 2024). Số giao dịch qua ngân hàng thương mại đạt hơn 16,3 triệu giao dịch với tổng số tiền đã nộp thành công 25,3 nghìn tỷ đồng (gấp 5,2 lần về số giao dịch và 3,5 lần về số thuế so với cùng kỳ năm 2024).

Bên cạnh đó, việc triển khai cổng dữ liệu thông tin về sàn thương mại điện tử và hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế khởi tạo từ máy tính tiền cho doanh nghiệp, hộ kinh doanh hoạt động, cung cấp hàng hóa, dịch vụ trực tiếp đến người tiêu dùng (nhất là trong các lĩnh vực kinh doanh xăng dầu, nhà hàng, khách sạn); xây dựng trung tâm dữ liệu lớn về hóa đơn điện tử, ứng dụng công nghệ AI trong phân tích dữ liệu... đã mang một luồng gió mới vào quyết tâm hoàn thành mức cao nhất nhiệm vụ thu Ngân sách Nhà nước năm 2024.

Trong hoạt động triển khai hóa đơn điện tử, Cục Thuế cho biết: tổng số lượng hóa đơn điện tử cơ quan thuế tiếp nhận và xử lý từ khi triển khai đến hết 19/11/2025 là 19,46 tỷ hóa đơn, trong đó: 3,89 tỷ hóa đơn có mã; 11,1 tỷ hóa đơn không mã; 2,6 triệu hóa đơn theo từng lần phát sinh; 4,5 tỷ hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền. Tổng số lượng hóa đơn đã tiếp nhận và xử lý tính riêng từ đầu năm 2025 đến nay là 7,68 tỷ hóa đơn, trong đó: 1,06 tỷ hóa đơn có mã, 3,51 tỷ hóa đơn không mã, 413 nghìn hóa đơn theo lần phát sinh và hơn 3,14 tỷ hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền.

Riêng hoạt động triển khai hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền cho thấy: số cơ sở kinh doanh đã đăng ký, sử dụng sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền tính đến ngày 19/11/2025 là 324.961 cơ sở kinh doanh, tăng 249% so với cuối năm 2024 (Riêng 11 tháng đầu năm 2025 đã có 231.948 cơ sở kinh doanh đăng ký, bằng hơn 4 lần so với cùng kỳ năm 2024). Trong đó: 163.846 doanh nghiệp đã đăng ký (gấp 2,5 lần so với cuối năm 2024); 161.115 hộ kinh doanh đã đăng ký (bằng 5,6 lần so với cuối năm 2024), trong đó có 82.876 hộ khoán, 78.239 hộ kê khai). Tỉ lệ đã sử dụng trên số cơ sở kinh doanh đã đăng ký cho thấy, khối doanh nghiệp đạt 70%; hộ kinh doanh đạt 80%.

Phấn đấu tăng thu ở những địa bàn, lĩnh vực có điều kiện để bù đắp số giảm thu do thực hiện các chính sách miễn, giảm thuế, Cục Thuế quyết liệt chỉ đạo các cơ quan thuế cơ sở tăng cường công tác quản lý thu Ngân sách Nhà nước, nhất là đối với các lĩnh vực, ngành hàng, địa bàn trọng điểm, kinh doanh trên nền tảng số, thương mại điện tử, nhà cung cấp nước ngoài, chuyển nhượng bất động sản, rà soát giá tính thuế bất động sản sát với giá thị trường,...

Với phương châm bảo đảm thu đúng, thu đủ, thu kịp thời các khoản phát sinh, ngành Thuế đã tăng cường phối hợp chặt chẽ các lực lượng chức năng để chống thất thu, buôn lậu, gian lận thương mại, chuyển giá, trốn thuế, cùng với đó là tăng cường thanh tra, kiểm tra hồ sơ khai thuế của doanh nghiệp, thanh tra, kiểm tra theo chuyên đề, quyết liệt xử lý thu nợ thuế.

Quản lý chặt chẽ trong kê khai, kế toán thuế

Một trong những kinh nghiệm được thực tế chứng minh rất hiệu quả nhiều năm qua là đưa công tác tuyên truyền, hỗ trợ người nộp thuế trước khi triển khai các hoạt động nghiệp vụ, nhất là trong điều kiện người nộp thuế tự tính, tự khai, tự nộp thuế. Thời gian qua, ngành Thuế đẩy mạnh thực hiện phương thức tuyên truyền hỗ trợ qua các thiết bị thông minh, truyền thông đa phương tiện. Thông qua các nền tảng trực tuyến như zalo, facebook, youtube, cổng thông tin điện tử, hệ thống tin nhắn điện tử SMS, hộp thư điện tử… nâng cao hiệu quả, tính tương tác với người nộp thuế, đáp ứng xu hướng tiếp cận thông tin điện tử của người dân và doanh nghiệp.

Kết quả cho thấy, công tác tuyên truyền hỗ trợ đã đạt hiệu quả cao hơn bởi tính phổ biến, đồng thời tiết kiệm được rất nhiều chi phí. Bên cạnh giải pháp này, công tác quản lý kê khai, kế toán thuế, kiểm soát chặt chẽ công tác hoàn thuế giá trị gia tăng được đặc biệt chú trọng. Cục Thuế tiếp tục tập trung kiểm kê, rà soát mã số thuế, bảo đảm kiểm soát, nắm bắt kịp thời đối tượng nộp thuế để đưa vào diện theo dõi, quản lý thuế. Qua công tác nắm bắt tình hình hoạt động của doanh nghiệp, cơ quan thuế các cấp tăng cường công tác đôn đốc nộp tờ khai, kiểm tra, kiểm soát việc kê khai thuế, phát hiện các trường hợp kê khai không đúng, không đủ, không nộp kịp thời số thuế phải nộp để có các biện pháp chấn chỉnh, xử lý, nhờ đó công tác quản lý, giám sát kê khai thuế ngày càng chặt chẽ và có những chuyển biến tích cực.

Ngành đặc biệt tập trung vào thương mại điện tử, kinh doanh nền tảng số, bán hàng online, khai thác tài nguyên, khoáng sản, kinh doanh theo chuỗi, cho thuê nhà, kinh doanh mua bán vàng bạc đá quý, kinh doanh vận tải, BOT.... Việc tổ chức kiểm tra sau hoàn thuế kết hợp với thanh tra, kiểm tra quyết toán thuế được thực hiện song song với ứng dụng công cụ phân tích dữ liệu lớn, ứng dụng trí tuệ nhân tạo (AI) vào công tác quản lý hóa đơn, kiểm soát rủi ro, phòng chống gian lận, tập trung triển khai ứng dụng tự động cảnh báo xuất khống hóa đơn điện tử đã đem lại hiệu quả tích cực.

Trong 11 tháng đầu năm 2025, toàn ngành thuế đã thực hiện được 53.617 cuộc thanh tra, kiểm tra, đạt 79,7% nhiệm vụ năm 2025 và bằng 97% so với cùng kỳ năm 2024. Tổng số tiền kiến nghị xử lý qua thanh tra, kiểm tra là 56.666 tỷ đồng bằng 103,7% so với cùng kỳ năm 2024. Trong đó: tổng số thuế tăng thu qua thanh tra, kiểm tra là 16.173 tỷ đồng, bằng 113% so với cùng kỳ năm 2024; giảm khấu trừ là 2.290 tỷ đồng; giảm lỗ là 38.203 tỷ đồng.

Về kết quả thanh tra, kiểm tra các doanh nghiệp có hoạt động giao dịch liên kết, ngành Thuế đã tiến hành thanh tra, kiểm tra được 328 doanh nghiệp có hoạt động giao dịch liên kết; truy thu, truy hoàn và phạt 1.700 tỷ đồng; giảm lỗ 8.403 tỷ đồng; giảm khấu trừ 43 tỷ đồng và điều chỉnh tăng thu nhập chịu thuế 7.853 tỷ đồng. Cục Thuế đã thực hiện thanh tra, kiểm tra sau hoàn đối với 9.128 quyết định hoàn, tăng 121% so với cùng kỳ năm 2024, tương ứng với tổng số tiền hoàn là 75.797 tỷ đồng. Kết quả có 2.404 cuộc có phát sinh số thuế truy hoàn và phạt với số tiền là 516 tỷ đồng, bằng 273% so với cùng kỳ năm 2024.

Đáng lưu ý, qua thanh tra kiểm tra đối với người nộp thuế có hoạt động trong lĩnh vực thương mại điện tử, kinh doanh trên nền tảng số, livestream bán hàng online đã thu gần Kết quả thu thuế từ các tổ chức, cá nhân kinh doanh có hoạt động kinh doanh thương mại điện tử và kinh tế số khác trong 11 tháng đầu năm 2025 là gần 192.240 tỷ đồng, tăng 66% so với cùng kỳ năm 2024. Trong đó có 200 nhà cung cấp nước ngoài đã đăng ký thuế, kê khai và nộp thuế qua Cổng thông tin điện tử với số tiền đã thực hiện kê khai, nộp thuế trong 11 tháng đầu năm 2025 là 13.500 tỷ đồng, tăng 55% so với cùng kỳ năm 2024. 177 nghìn hộ, cá nhân kinh doanh thực hiện đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế trên Cổng thông tin điện tử dành cho hộ, cá nhân kinh doanh với số tiền thuế đã nộp trong 11 tháng đầu năm 2025 là gần 2.400 tỷ đồng, tăng 8,1% so với thời điểm tháng 10/2025.

Ngành rà soát dữ liệu của gần 95 nghìn tổ chức (trong đó có 1.366 tổ chức ngừng hoạt động, ngừng hoạt động chưa hoàn thành thủ tục chấm dứt hiệu lực mã số thuế và không hoạt động tại địa chỉ đăng ký kinh doanh) và hơn 1.099 nghìn hộ, cá nhân kinh doanh có hoạt động kinh doanh thương mại điện tử với tổng số thuế đã nộp là gần 173.080 tỷ đồng. Tổng số tổ chức quản lý sàn trong nước và nước ngoài đã kê khai thay, nộp thuế thay theo quy định của Nghị định 117/2025/NĐ-CP ngày 09/6/2025, có hiệu lực từ ngày 1/7/2025 là 68 tổ chức, số thuế đã nộp đạt gần 2.195 tỷ đồng. Bên cạnh đó, việc thu thuế thu nhập cá nhân tiếp tục được thực thi nghiêm túc, góp phần đưa công tác quản lý thuế vận hành đúng trọng tâm, trọng điểm, đúng bản chất của quản lý thuế nhà nước hiện đại.