Đẩy mạnh chuyển đổi số trong công tác quản lý thuế

Báo cáo về công tác triển khai hoàn thuế thu nhập cá nhân tự động, Cục Thuế cho biết: Nhằm chuyển đổi số toàn diện, đồng bộ trong công tác quản lý thuế với mục tiêu “lấy người nộp thuế làm trung tâm để phục vụ”, đồng thời tiếp tục thực hiện đơn giản hóa tối đa quy trình thực hiện thủ tục hành chính thuế, từ đó tiết kiệm thời gian, công sức của người nộp thuế trong thực hiện nghĩa vụ thuế với Ngân sách Nhà nước, Cục Thuế đã ban hành quy trình hoàn thuế thu nhập cá nhân tự động.

Theo đó, từ tháng 4/2025, ngành Thuế chính thức triển khai, nâng cấp ứng dụng công nghệ thông tin để xử lý hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân theo quy trình hoàn tự động này. Theo đó, hệ thống tự động xác định số thuế được hoàn dựa trên dữ liệu từ cơ quan thuế và tự động hoàn thuế trong trường hợp người nộp thuế đủ điều kiện hoàn thuế.

Để bảo đảm công tác hoàn thuế thu nhập cá nhân được triển khai hiệu quả, Cục Thuế đã yêu cầu cơ quan thuế địa phương thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp, bao gồm: đôn đốc cưỡng chế nợ và công khai thông tin đối với các tổ chức chi trả thu nhập đã khấu trừ nhưng chưa nộp đủ thuế thu nhập cá nhân vào Ngân sách Nhà nước, nhằm bảo vệ quyền lợi của cá nhân và tránh phát sinh chậm nộp; phân công trách nhiệm cụ thể đến từng đội thuế trong việc chỉ đạo, theo dõi và ký điện tử quyết định hoàn thuế, bảo đảm ban hành lệnh hoàn ngay trong ngày làm việc; theo dõi, rà soát và hướng dẫn người nộp thuế bổ sung thông tin trong trường hợp không đủ điều kiện hoàn tự động; phối hợp chặt chẽ với Kho bạc Nhà nước trong việc xử lý chi hoàn, tiếp nhận và giải quyết các vướng mắc trong quá trình thực hiện.

Tính từ thời điểm triển khai hoàn thuế thu nhập cá nhân tự động (ngày 4/4/2025) đến ngày 30/6/2025, có 870.890 tờ khai quyết toán có phát sinh đề nghị hoàn thuế, trong đó có 269.941 hồ sơ đủ điều kiện hoàn thuế tự động, chiếm tỷ lệ 32% số tờ khai đề nghị hoàn, với tổng số tiền là 1.253 tỷ đồng. Đến nay, cơ quan thuế đã tạo 251.071 lệnh hoàn thuế và gửi điện tử cho Kho bạc Nhà nước để chi hoàn thuế cho người nộp thuế với số tiền là 1.147 tỷ đồng.

Tính đến ngày 30/6/2025, Kho bạc Nhà nước đã chi hoàn cho 233.062 lệnh hoàn tự động (chiếm tỷ lệ 92% số lệnh hoàn tự động được cơ quan thuế truyền sang), tương ứng số tiền hoàn là 1.060 tỷ đồng.

Bên cạnh đó, ngành thuế quyết tâm mở rộng triển khai hóa đơn điện tử, hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền, hóa đơn điện tử đối với hoạt động kinh doanh xăng dầu.

Từ khi triển khai đến nay, việc áp dụng hóa đơn điện tử góp phần chuyển đổi cách thức phục vụ người dân, phương thức quản lý, tổ chức thực hiện của cơ quan thuế, tạo lập môi trường kinh doanh lành mạnh, bình đẳng giữa các tổ chức, cá nhân nộp thuế, từ đó giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được thuận lợi.

Lũy kế từ thời điểm triển khai (ngày 1/7/2022), hệ thống hóa đơn điện tử của cơ quan thuế đã ghi nhận số lượng tổng cộng hóa đơn điện tử đã phát hành trên 14,6 tỷ hóa đơn điện tử, trong đó: có 3,29 tỷ hóa đơn có mã, 8,96 tỷ hóa đơn không mã, còn lại là hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền và hóa đơn theo từng lần phát sinh.

Riêng đối với việc triển khai hóa đơn điện tử đối với hoạt động kinh doanh bán lẻ xăng dầu, sau thời điểm ngày 31/3/2024, toàn bộ các cửa hàng bán lẻ xăng dầu trên toàn quốc đã thực hiện phát hành hóa đơn điện tử từng lần bán hàng. Số cửa hàng bán lẻ xăng dầu áp dụng giải pháp kết nối tự động chiếm 47% tổng số cửa hàng toàn quốc; số cửa hàng xăng dầu sử dụng máy POS/máy tính bảng chiếm 52%; số cửa hàng xăng dầu áp dụng giải pháp camera AI hoặc thủ công chiếm 1%.

Ngay sau khi Thủ tướng Chính phủ ban hành Công điện số 129/CĐ-TTg ngày 9/12/2024, Cục Thuế đã chỉ đạo triển khai giải pháp kết nối tự động phát hành hóa đơn điện tử từng lần bán hàng đối với hoạt động kinh doanh bán lẻ xăng dầu, thực hiện quyết liệt, đồng bộ các nhóm giải pháp tổ chức.

Tại Hội nghị trực tuyến toàn quốc, các Cục Thuế có tỷ lệ cửa hàng xăng dầu kết nối tự động cao trình bày kinh nghiệm, biện pháp quản lý thuế có hiệu quả. Điều này đã giúp khắc phục những khó khăn, hạn chế trong việc tuyên truyền, phổ biến, phối hợp với các cơ quan tại địa phương để vận động, thuyết phục các cửa hàng xăng dầu chuyển đổi, áp dụng giải pháp kết nối dữ liệu tự động phát hành hóa đơn điện tử từng lần bán hàng trong hoạt động kinh doanh bán lẻ xăng dầu.

Về mặt xây dựng chính sách, để nâng cao hiệu quả công tác quản lý nhà nước, góp phần ngăn chặn tình trạng gian lận trong kinh doanh xăng dầu, bảo đảm môi trường kinh doanh công bằng, minh bạch, Cục Thuế đã đề xuất sửa đổi, bổ sung một số nội dung về hóa đơn điện tử đối với kinh doanh xăng dầu và đã được tiếp thu tại Nghị định số 70/2025/NĐ-CP ngày 20/3/2025 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 123/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ về hóa đơn, chứng từ.

Theo đó, từ ngày 1/6/2025, các doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu phải chuyển nguyên trạng hóa đơn điện tử đã phát hành từng lần bán hàng về cơ quan thuế (thay vì chuyển bảng tổng hợp như trước đây) và hóa đơn điện tử đã phát hành phải có đầy đủ thông tin của người bán: số hóa đơn, ký hiệu hóa đơn, tên, địa chỉ, chữ ký số,... (trước đây không nhất thiết phải có các chỉ tiêu này).

Kết quả cho thấy, sau hơn 3 tháng triển khai, sự đồng hành của cả hệ thống chính trị từ trung ương đến địa phương, sự chủ động, quyết tâm của các doanh nghiệp, cửa hàng xăng dầu, đến hết ngày 31/3/2025, theo báo cáo của cơ quan Thuế, toàn quốc có 16.165 cửa hàng bán lẻ xăng dầu đang hoạt động đã thực hiện áp dụng giải pháp kết nối tự động phát hành hóa đơn điện tử từng lần bán hàng. Số cửa hàng còn lại chưa thực hiện áp dụng giải pháp kết nối tự động, trên cơ sở đề nghị của cơ quan Thuế địa phương, Sở Công thương đã ban hành văn bản yêu cầu tạm dừng bán hàng cho đến khi hoàn thiện công tác chuyển đổi sang giải pháp kết nối tự động phát hành hóa đơn điện tử từng lần bán hàng và truyền dữ liệu hóa đơn điện tử về cơ quan thuế.

Trong giai đoạn tiếp theo, để việc thực hiện triển khai giải pháp kết nối tự động phát hành hóa đơn điện tử theo từng lần bán hàng tại các cửa hàng xăng dầu tuân thủ đúng quy định pháp luật, thực hiện liên tục và thực chất, Cục Thuế đã yêu cầu cơ quan thuế địa phương chủ động hoặc báo cáo Ủy ban nhân dân chỉ đạo đoàn liên ngành tại địa phương tiến hành giám sát, kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất tại toàn bộ các doanh nghiệp, cửa hàng bán lẻ xăng dầu và tiến hành xử phạt theo pháp luật.

Theo đó, trong tháng 4/2025 và 15 ngày đầu tháng 5/2025, cơ quan Thuế đã tiến hành kiểm tra, giám sát 12.642 cửa hàng xăng dầu. Sản lượng tiêu thụ 4 tháng đầu năm 2025 của các doanh nghiệp có hoạt động bán lẻ xăng dầu qua cột đo bằng 105% so với thực hiện cùng kỳ năm 2024. Thu Ngân sách Nhà nước của các doanh nghiệp có hoạt động bán lẻ xăng dầu qua cột đo bằng 111% so cùng kỳ năm 2024.